一、专项债的适用范围

地方政府专项债的资金用途必须符合国家宏观调控政策和区域发展战略，主要用于以下领域：

1. 交通基础设施

●铁路、公路、机场、港口等交通基础设施建设项目。

●城市轨道交通、公交场站等公共交通设施建设项目。

2. 能源项目

●清洁能源发电（如风电、光伏发电）项目。

●电网改造升级、油气管网建设等能源基础设施项目。

3. 水利设施

●防洪排涝、水资源配置、水土保持等水利工程项目。

●水资源节约与利用、水生态修复等项目。

4. 生态环保

●大气污染防治、水污染治理、土壤修复等生态环境保护项目。

●垃圾处理、污水处理等环卫设施建设项目。

5. 社会事业

●教育、医疗、文化、体育等公共服务设施建设。

●养老服务、残疾人康复等社会福利设施建设。

6. 城乡冷链物流设施

●冷链物流基础设施建设，包括冷库、冷藏运输设备等。

●农产品流通体系升级改造项目。

7. 其他公益性项目

●符合国家政策导向的其他公益性项目，如棚户区改造、老旧小区改造等。

二、专项债发行的前期准备

在申请和发行专项债之前，地方政府需要完成一系列前期准备工作，确保项目的合规性和可行性。以下是主要的前期准备程序及所需材料：

1. 项目规划与储备

●项目筛选：根据地方经济社会发展规划，选择适合的公益性项目。

●可行性研究：对拟支持的项目进行可行性研究和评估，确保其具有一定的收益能力，并符合国家宏观调控政策。

●项目储备：将符合条件的项目纳入地方政府债务项目储备库

2. 额度申请

●资金需求测算：根据项目的投资规模和资金缺口，测算专项债的发行规模。

●债务承受能力评估：评估地方政府的债务承受能力，确保债务规模可控。

●向上级申请：地方政府向上级财政部门提交专项债额度申请，并附带相关材料。

3. 材料准备

●项目建议书：包括项目的背景、必要性、建设内容、投资估算等内容。

●可行性研究报告：详细分析项目的经济效益、社会效益和环境效益。

●资金平衡方案：明确项目的资金来源和偿债计划。

●法律意见书：由律师事务所出具的法律意见书，确保项目的合法性。

●信用评级报告（可选）：部分地区可委托第三方评级机构对专项债进行信用评级。

4. 合规性审查

●政策合规性审查：确保项目符合国家宏观调控政策和地方发展规划。

●财务合规性审查：确保项目的收益能力和偿债能力符合要求。

三、专项债发行的全流程

1. 额度核定

●财政部根据国家宏观经济形势、地方政府债务风险状况等因素，核定各地区专项债发行规模。

2. 发行计划制定

●地方政府制定专项债发行计划，明确债券期限、票面利率、发行时间等要素。

3. 信息披露

●按照财政部规定的时间和内容披露专项债信息，包括发行计划、募集资金用途、偿债计划等。

4. 债券发行

●发行方式：地方政府通过招标承销或非公开定向承销等方式发行专项债。

●债券上市：专项债发行完成后，可在银行间债券市场或证券交易所上市交易。

5. 资金使用与管理

●专款专用：募集资金需严格按照规定用途使用，不得挪作他用。

●资金管理：地方政府需建立资金使用台账，定期向财政部门报告资金使用情况。

●绩效评价：对专项债支持项目的实施效果进行绩效评价，确保资金使用效益。

6. 还本付息与风险管理

●偿债计划：地方政府需根据债券发行计划，制定详细的还本付息计划。

●偿债备付金：建立偿债备付金制度，确保按时足额还本付息。

●风险管理：建立健全债务风险预警机制，及时发现和处置潜在风险。

四、注意事项

1.合规性要求

专项债的发行和使用必须严格遵守国家相关法律法规和政策文件的要求。不得将募集资金用于禁止性领域，如经常性支出或商业化运作的项目。

2.资金使用效率

地方政府需加强资金管理，确保专款专用，避免资金闲置或挪用。定期对资金使用情况进行监督检查，提高资金使用效率。

3.风险管理

地方政府需建立健全债务风险防控机制，确保债务可持续性。加强对项目的后续跟踪管理，及时发现和解决存在的问题。

4.信息披露

地方政府需按规定及时披露专项债相关信息，增强市场透明度。投资者应根据披露的信息评估风险，做出理性投资决策。